Voor veel Nederlanders is het een jaarlijks terugkerend ritueel: de aangifte inkomstenbelasting. Maar wanneer moet je precies aangifte doen? En hoe weet je of het verplicht is of misschien zelfs voordelig om het te doen? In deze blog leggen we alles uit over de deadlines, verplichtingen en tips om je belastingaangifte soepel te laten verlopen.
Wat is inkomstenbelasting?
De inkomstenbelasting is een belasting die je betaalt over je inkomen, zoals loon, winst uit onderneming of andere inkomstenbronnen zoals een uitkering. De Belastingdienst berekent op basis van je aangifte hoeveel belasting je moet betalen of misschien juist terugkrijgt.
Wanneer moet je aangifte inkomstenbelasting doen?
De belangrijkste datum om te onthouden is 1 mei.
Je kunt meestal vanaf 1 maart aangifte doen over het voorgaande kalenderjaar. Bijvoorbeeld:
- Voor het jaar 2023 start de aangifteperiode op 1 maart 2024 en loopt de deadline tot 1 mei 2024.
Verplicht of vrijwillig?
Er zijn twee situaties waarin je aangifte doet:
- Je bent verplicht aangifte te doen
Je bent verplicht om aangifte inkomstenbelasting te doen als:
- Je een brief van de Belastingdienst hebt ontvangen waarin staat dat je aangifte moet doen.
- Je meer belasting moet betalen dan het bedrag dat al via loonheffing of andere voorheffingen is verrekend.
- Je doet vrijwillig aangifte
Het kan voordelig zijn om vrijwillig aangifte te doen als:
- Je recht hebt op een belastingteruggave.
Bijvoorbeeld omdat je te veel loonheffing hebt betaald of bepaalde aftrekposten kunt gebruiken, zoals zorgkosten of studiekosten. - Je geen uitnodiging hebt ontvangen, maar denkt dat je recht hebt op een teruggaaf.
Je kunt tot 5 jaar terug vrijwillig aangifte doen. Dus in 2024 kun je nog aangifte doen over 2019.
Wat als je de deadline mist?
Als je verplicht bent aangifte te doen, maar dit niet vóór 1 mei doet, kan de Belastingdienst een aanmaning sturen. Je krijgt dan een nieuwe deadline. Doe je daarna nog steeds geen aangifte, dan kun je een boete krijgen, die kan oplopen tot honderden euro’s.
Uitstel aanvragen
Kun je echt niet op tijd aangifte doen? Vraag dan vóór 1 mei uitstel aan. Meestal krijg je automatisch uitstel tot 1 september, maar als je een goede reden hebt (zoals ziekte), kun je soms langer uitstel krijgen.
Wie moet aangifte doen?
De volgende groepen moeten meestal aangifte inkomstenbelasting doen:
- Werknemers: Als je meerdere banen hebt gehad of als je extra inkomsten hebt, zoals via freelance werk.
- Ondernemers: Je moet belasting betalen over de winst uit je onderneming.
- Studenten: Als je bijbaantjes hebt gehad, kun je vaak te veel betaalde loonheffing terugvragen.
- Pensioengerechtigden: Als je meerdere pensioeninkomens hebt of bijvoorbeeld inkomsten uit vermogen (zoals spaargeld of beleggingen).
- Particulieren met vermogen: Als je vermogen hebt boven de belastingvrije grens van box 3 (€57.000 per persoon in 2023).
Conclusie
De aangifte inkomstenbelasting hoeft geen stressvol proces te zijn, zolang je je aan de deadlines houdt en je gegevens zorgvuldig controleert. Weet je niet zeker of je aangifte moet doen? Controleer je situatie: in veel gevallen kun je belasting terugkrijgen, zelfs als je niet verplicht bent om aangifte te doen. Zorg dat je op tijd bent en vergeet niet dat de Belastingdienst ook uitstelmogelijkheden biedt als je meer tijd nodig hebt.
